ガバナンス・監査

問題

1. コーポレートガバナンス企業経営に関する考え方のうち、コーポレートガバナンスの説明として最も適切なものはどれか。
2. 内部統制（1）A社の購買業務では、担当者1名が仕入先への発注、納品物の検収、支払の承認をすべて一人で行っている。不正や誤りが起きにく…
3. 内部監査（1）上場企業であるA社は、毎年、契約している監査法人から財務諸表の監査を受けている。A社が受けているこの監査の形態の組合せ…
4. システム監査（1）A社は、稼働を始めた販売管理システムについて、業務の目的に合っているか、データの誤りや障害に備えた仕組みが有効に働いて…
5. システム監査（2）A社では、情報システム部門が開発して運用している勤怠管理システムを対象に、システム監査を実施することになった。監査の進…
6. システム監査（3）システム監査人が、監査計画に基づいて監査を始めるにあたり、監査対象部門の業務内容やシステムの構成を、規程類や既存の資料…
7. 会計監査監査を「何を対象に確かめるか」で分類したとき、売上や費用などの取引が正しく記録され、決算で作る財務諸表が会社の財政状態…
8. 業務監査購買部門で「発注前に複数社から見積りを取る」「一定額以上は部長の承認を得る」といった社内規程が守られているか、手続に無…
9. 情報セキュリティ監査顧客情報の紛失事故を受けて、B社はシステムのアクセス権の設定に加え、紙の申込書の保管方法、執務室の入退室管理、従業員へ…
10. 任意監査（1）A社は、取引先から求められたため、外部の専門会社に自社のシステム監査を依頼した。この監査は任意監査に分類される。その理…
11. 内部監査（2）内部監査の説明として、最も適切なものはどれか。
12. 任意監査（2）B社の経営者は、新しい基幹システムが有効かつ安全に使えるかを確かめるため、システム監査の実施を決めた。社内には、基幹シ…
13. 本調査システム監査人が本調査で、利用者IDの棚卸しが規程どおり四半期ごとに行われているかを確かめる。結論の裏付けとなる監査証…
14. 監査報告書システム監査の過程では、目的の異なる文書がいくつか作られる。監査報告書の説明として最も適切なものはどれか。
15. 改善提案のフォローアップシステム監査人が監査報告書で、本番データのバックアップが手順どおり取得されていない月があると指摘し、改善を提案した。そ…
16. 監査証拠の提供システム監査の本調査における、監査証拠の提供と評価の役割分担として最も適切なものはどれか。
17. システム監査基準経済産業省が公表している「システム監査基準」の説明として、最も適切なものはどれか。
18. システム監査人の権限と責任B社の内部監査部門が、販売管理システムを対象とするシステム監査を初めて行うことになった。監査を始めるにあたっての考え方…
19. 内部統制報告制度（J-SOX）金融商品取引法に基づく内部統制報告制度（J-SOX）の説明として、最も適切なものはどれか。
20. 誤謬と不正A社で見つかった次の①〜③の事例のうち、内部統制でいう「不正」に当たるものをすべて挙げたものはどれか。① 経理担当者が…
21. 3つのラインモデル3つのラインモデル（Three Lines Model）において、第2ラインが担う役割として、最も適切なものはどれか。
22. 内部統制（2）C社は経費精算業務に内部統制を整えることにした。ところが、申請から支払までの手順は部署ごとに異なり、誰がどの段階で何を…
23. 内部統制（3）販売業務に内部統制を構築する取組のうち、「実施ルールの設定」にあたるものとして、最も適切なものはどれか。
24. 内部統制（4）D社の購買規程では「10万円以上の発注は部長の承認を得る」と定め、発注と支払処理の担当者も分けている。しかし、部長の承…
25. コンプライアンス新入社員研修で、企業におけるコンプライアンスの意味を説明することになった。説明として最も適切なものはどれか。
26. ビジネスと人権電子機器メーカーのA社は、部品を調達している海外の取引先の工場で、長時間労働や児童労働が行われているとの指摘を受けた。…
27. ハラスメント職場での次の言動のうち、パワーハラスメントに当たるものとして最も適切なものはどれか。

この中分類の出題範囲

シラバスの小分類と項目です。数字は収録している問題数。

コーポレートガバナンス

• コーポレートガバナンス4問

内部統制・デジタルガバナンス

• 内部統制・デジタルガバナンス7問

監査

• 監査の形態8問
• システム監査の目的3問
• システム監査の実施5問